Paiements pour les taxes d'affaires - Qui sont déductibles? Qui ne sont pas?
Cet article se penche sur les différents types d'impôts que les entreprises doivent payer et si elles sont déductibles ou non.
Avant de déduire les taxes
Quelques choses à noter:
- Vous pouvez seulement déduire un impôt dans l'année où il a été payé.
- Pour être déductible à titre de dépense d'entreprise, la taxe doit être liée aux affaires. Vous ne pouvez pas déduire les impôts personnels, comme les taxes sur votre maison ou vos biens personnels ou les taxes payées sur des activités non commerciales.
Les impôts sur le revenu sont-ils déductibles?
L'IRS est très clair à ce sujet: Vous ne pouvez pas déduire les impôts sur le revenu fédéral Ce sont les impôts que vous payez sur votre revenu d'entreprise, et vous ne pouvez pas déduire les taxes que vous avez payé l'IRS.
Les impôts sur le revenu des États peuvent être déductibles, selon votre type d'entreprise et votre état.
Comment et où déduire les taxes d'affaires
Si votre entreprise est une société ou une société de personnes, vous pouvez déduire les taxes admissibles dans votre déclaration de revenus d'entreprise.
Si vous êtes une petite entreprise ou un travailleur autonome et que vous produisez votre déclaration de revenus d'entreprise à l' annexe C avec votre déclaration de revenus personnelle, vous pouvez déduire les taxes d'affaires admissibles à la ligne 23.
Les charges sociales sont-elles déductibles?
Si vous avez des employés, votre part des charges sociales est déductible pour vous.
Cela n'inclut pas les montants retenus sur le salaire des employés pour l'impôt fédéral sur le revenu ou pour les impôts FICA (impôt sur la sécurité sociale et Medicare).
Par exemple, si vous avez un total de 5 000 $ que vous avez retenu des employés pour l'impôt FICA, vous devez payer 5 000 $ de plus en tant que partie de votre employeur. Votre partie de l'employeur est déductible comme une taxe.
L'impôt sur le travail indépendant est-il déductible?
Les impôts sur le travail indépendant sont payés par les propriétaires d'entreprise pour les prestations de sécurité sociale / Medicare. Le montant est basé sur le bénéfice de l'entreprise, mais l'entreprise ne paie pas ces taxes; ils sont payés sur la déclaration de revenus personnelle de l'individu.
Comme les impôts FICA payés par les employés, les impôts sur le travail indépendant ne sont pas déductibles. Mais, dans le cadre du calcul de votre impôt sur le travail indépendant , vous pouvez déduire la moitié du montant de la taxe dans le cadre du calcul de votre revenu brut personnel ajusté.
Autres taxes d'affaires déductibles
Les taxes payées par votre entreprise sont un coût de faire des affaires. À l'exception des impôts sur le revenu, vous pouvez déduire des dépenses pour d'autres impôts payés par votre entreprise:
- Taxe sur les recettes brutes de la ville ou de l'État
- Cotisations à l' assurance-chômage et contributions aux caisses d'invalidité de l'État (selon l'état)
- Impôt sur le revenu de l'État ou taxe sur les franchises d' entreprises
- État, ville ou taxe de vente locale que vous avez payée sur vos achats professionnels
- Taxe foncière ou taxe foncière sur les biens immobiliers appartenant à votre entreprise (mais voir ci-dessous)
- Impôt sur le revenu
- Impôt des entreprises non constitué en société par l'État
- Impôt foncier matériel et immatériel
- Douanes, importation ou taxe douanière
- Taxe de licence (pour votre licence commerciale, votre licence de ville ou autre)
- Taxe d'immatriculation des véhicules utilitaires
- Taxe sur l'essence, selon la façon dont vous demandez les frais de kilométrage d'affaires (dépenses réelles par rapport au kilométrage standard)
- Taxes téléphoniques et cellulaires
- Les taxes sur les frais de voyage d'affaires, tels que les taxes d'hôtel, les taxes de transport aérien, les taxes sur les repas, les divertissements , la lessive, etc.
- Les taxes d'accise et les taxes sur le carburant
- Taxes diverses sur des articles comme les cotisations, les timbres, la location de coffres-forts et autres.
- Les taxes sur les cotisations sont déductibles si les cotisations elles-mêmes sont déductibles. Seules les cotisations pour les organisations liées aux entreprises sont déductibles.
Déduire les taxes foncières
Vous pouvez déduire le coût des taxes foncières si la taxe est basée sur la valeur imposable du bien immobilier. Vous ne pouvez pas déduire les impôts fonciers payés pour ce que l'IRS appelle «avantages locaux»; c'est-à-dire pour les «avantages et améliorations locaux qui tendent à accroître la valeur de votre propriété», y compris les évaluations des rues, des trottoirs, des conduites d'eau, des canalisations d'égout et des parcs de stationnement publics.
Comment déduire les taxes de vente sur les achats d'entreprise
Les taxes de vente que vous payez pour les articles que vous achetez pour votre entreprise sont déductibles si l'achat lui-même était une dépense d'entreprise déductible. Vous n'avez pas besoin d'être séparé; ces taxes sont considérées comme faisant partie du coût de l'article. Il suffit d'inclure le montant total que vous avez payé, y compris la taxe. Pour un achat important, comme une voiture, la taxe de vente est déterminée séparément; Vérifiez auprès de votre professionnel de l'impôt pour voir comment gérer cela.
Prendre des déductions pour les impôts locaux et nationaux
Les taxes de vente ne sont qu'un exemple des taxes d'État déductibles. Les impôts sur le revenu des États et des régions peuvent être déductibles dans votre déclaration de revenus personnelle (en utilisant l'annexe A). Si votre entreprise est une société ou une société en nom collectif, l'entreprise peut déduire les taxes nationales et locales en tant que dépense d'entreprise, à condition qu'elles soient directement liées à l'activité commerciale.
Avertissement: Cet article comprend une liste simple dans le but de fournir des informations générales. Il ne s'agit pas d'un conseil fiscal ou juridique et il n'a pas pour but de montrer toutes les restrictions et les qualifications requises pour déduire ces taxes. Avant de tenter de déduire des impôts de votre déclaration de revenus d'entreprise, vérifiez auprès de votre professionnel de l'impôt.
Pour plus d'informations sur les déductions pour les taxes d'affaires, voir la publication IRS 535: Frais d'entreprise.