Il y a des avantages et des inconvénients
Notez que la forme de propriété de l'entreprise n'est pas fixe pour toujours; vous pouvez changer la structure juridique de votre entreprise à mesure qu'elle grandit. Un scénario courant est que les petites entreprises commencent comme des entreprises individuelles ou des partenariats et deviennent incorporées à une date ultérieure lorsque l'entreprise a grandi.
Si vous êtes au Canada, jetez un coup d'œil à Comment intégrer votre entreprise au Canada pour obtenir de l'information sur le processus.
Mais l'incorporation est-elle une sage décision pour votre petite entreprise?
Avantages de l'incorporation
Responsabilité limitée
Le principal avantage de l'incorporation est la responsabilité limitée de la société constituée. Contrairement à l'entreprise individuelle, où le propriétaire de l'entreprise assume toute la responsabilité de la société lorsqu'une entreprise devient constituée, la responsabilité d'un actionnaire individuel est limitée au montant qu'il a investi dans la société.
Si vous êtes un propriétaire unique, vos biens personnels , tels que votre maison et votre voiture peuvent être saisis pour payer les dettes de votre entreprise; En tant qu'actionnaire d'une société , vous ne pouvez être tenu responsable des dettes de la société à moins que vous ayez donné une garantie personnelle.
D'un autre côté, une société a les mêmes droits qu'un individu; une société peut posséder des biens, exploiter une entreprise, contracter des dettes et ester en justice ou être poursuivie en justice.
Les sociétés continuent
Un autre avantage de l'incorporation est la continuation. Contrairement à une entreprise individuelle, une société a une durée de vie illimitée; la société continuera d'exister même si les actionnaires meurent ou quittent l'entreprise, ou si la propriété de l'entreprise change .
Vendre une société est plus simple que d'essayer de vendre une entreprise individuelle .
La collecte d'argent est plus facile
Les entreprises ont également plus de possibilités de lever des fonds, ce qui peut faciliter la croissance et le développement de votre entreprise . Bien que les sociétés puissent emprunter et contracter des dettes comme toute entreprise individuelle, elles peuvent également obtenir de l'argent par financement par actions , ce qui implique la vente d'actions de la société à des investisseurs providentiels ou à des investisseurs en capital de risque . Le financement par actions est avantageux dans la mesure où les capitaux propres n'ont généralement pas à être remboursés et n'entraînent aucun intérêt. (Bien sûr, en émettant des actions, vous réduisez votre pourcentage de propriété dans l'entreprise.)
Optimiser votre revenu et vos impôts
Si vous incorporez votre petite entreprise, vous pouvez déterminer quand et comment vous recevez un revenu de l'entreprise, un véritable avantage fiscal . Au lieu de prendre un salaire de l'entreprise lorsque l'entreprise reçoit un revenu, être constituée vous permet de prendre votre revenu à un moment où vous paierez moins d'impôt. Vous pouvez également recevoir des revenus d'une entreprise constituée sous forme de dividendes plutôt que de salaire , ce qui réduira votre facture d'impôt.
Report d'impôt potentiel
Devenir incorporé vous donne un potentiel de report d'impôt si vous avez un revenu plus élevé. Les taux d'imposition des entreprises sont beaucoup plus bas que les taux d'imposition personnels, donc si votre taux d'imposition marginal individuel est élevé et que vous n'avez pas besoin des fonds pour votre usage personnel, vous pouvez choisir de laisser de l'argent dans l'entreprise. votre taux d'imposition personnel est inférieur.
Par exemple, disons que vous vivez dans l'État de Washington, et que votre entreprise a eu des revenus de 300 000 $ après les dépenses de l'année:
- Si vous retiriez le salaire total de 300 000 $ (sans déduction), vous paieriez 91 500 $ d'impôt personnel, avec un taux d'imposition marginal de 33%.
- Si vous preniez 200 000 $ comme salaire, vous paieriez 56 000 $ d'impôt personnel, avec un taux d'imposition marginal de 28 p. Sur les 100 000 $ restants dans l'entreprise, l'impôt sur les sociétés serait de 15% des premiers 50 000 $ + 25% des 25 000 $ suivants + 34% des 25 000 $ restants, pour un total de 22 250 $. Votre impôt total dans ce scénario serait de 56 000 $ en impôt personnel + 22 250 $ en impôt sur les sociétés = 78 250 $, soit une économie de 13 250 $ en taxes et en retirant la totalité des 300 000 $ en salaire.
Fractionnement du revenu
Un autre avantage fiscal de l'incorporation est le fractionnement du revenu.
Les sociétés versent des dividendes à leurs actionnaires sur les bénéfices de la société. Un actionnaire n'a pas à être activement impliqué dans les activités commerciales de la société pour recevoir des dividendes. Votre conjoint et / ou vos enfants pourraient être des actionnaires de votre société, ce qui vous donne la possibilité de redistribuer le revenu des membres de la famille dans les tranches d'imposition supérieures aux membres de la famille ayant un revenu inférieur imposé à un taux inférieur.
La déduction fiscale pour petites entreprises (Canada seulement)
Si vous incorporez votre entreprise, elle pourrait être admissible à la déduction fédérale pour les petites entreprises (DPE). Le SMD est calculé au taux de 10,5% sur le premier revenu imposable de 500 000 $, ce qui peut réduire votre impôt sur les sociétés net d'entreprise à un taux d'imposition beaucoup plus bas que celui qui s'applique à votre revenu personnel.
Augmentation des affaires?
Ayant Ltd, Inc, Ltee., Ou Corp. dans le nom de votre entreprise peut augmenter votre entreprise, car les gens perçoivent les entreprises comme étant plus stables que les entreprises non constituées en société. Si vous êtes un entrepreneur , vous constaterez peut-être que certaines entreprises ne feront affaire qu'avec des sociétés constituées, en raison de problèmes de responsabilité ou du souhait d'avoir une relation plus «autonome».
Protection du nom commercial
Lorsque vous incorporez votre entreprise dans un état ou une province, le nom de l'entreprise que vous choisissez est réservé pour votre usage dans cet état ou cette province, ou si vous incorporez votre entreprise au niveau fédéral , vous avez le droit d'utiliser le nom de votre entreprise dans tout le pays. Les entreprises individuelles et les partenariats n'ont absolument aucune protection de nom commercial . Si votre entreprise n'est pas constituée, tout le monde peut démarrer une entreprise avec le même nom ou un nom similaire s'ils le souhaitent.
L'intégration de votre petite entreprise semble être une excellente idée, n'est-ce pas? Mais il existe également des inconvénients que vous devez prendre en compte.
Inconvénients de l'incorporation
Une autre déclaration d'impôt
Lorsque vous incorporez votre petite entreprise, vous devez produire deux déclarations de revenus chaque année, une pour votre revenu personnel et une autre pour la société. Ceci, bien sûr, entraînera une augmentation des frais de comptabilité. Contrairement à une entreprise individuelle ou à une société de personnes, les pertes d'entreprise ne peuvent être déduites du revenu personnel du propriétaire.
Augmentation de la paperasserie
Il y a beaucoup plus de paperasse impliquée dans le maintien d'une société qu'une entreprise individuelle ou un partenariat. Les sociétés, par exemple, doivent tenir un registre contenant les règlements administratifs et les procès-verbaux des réunions d'entreprise. Les autres documents d'entreprise qui doivent être tenus à jour en tout temps comprennent le registre des administrateurs, le registre des actions et le registre des transferts.
Aucun crédit d'impôt personnel
Un autre inconvénient de l'incorporation est que l'incorporation peut effectivement être un désavantage fiscal pour votre entreprise. Les sociétés ne sont pas admissibles à des crédits d'impôt personnels. Chaque dollar gagné par une société est imposé. En tant que propriétaire unique, vous pourriez être en mesure de réclamer des crédits d'impôt qu'une société ne pourrait pas demander.
Moins de flexibilité fiscale
Une société n'a pas la même souplesse dans la gestion des pertes d'entreprise qu'une entreprise individuelle ou une société de personnes. En tant qu'entrepreneur unique, si votre entreprise subit des pertes d'exploitation, vous pourriez utiliser la perte pour réduire d'autres types de revenu personnel au cours de l'année où les pertes se produisent. Dans une société, toutefois, ces pertes ne peuvent être reportées ou reportées que pour réduire le revenu de la société des autres années.
La responsabilité peut ne pas être aussi limitée que vous le pensez
Le principal avantage de l'incorporation, la responsabilité limitée, peut être contrebalancé par des garanties personnelles et / ou des contrats de crédit. La responsabilité limitée tant vantée de la société n'est pas pertinente si personne n'accorde de crédit à la société.
Lorsqu'une société a ce que les institutions prêteuses considèrent comme des actifs insuffisants pour garantir le financement de la dette , elles insistent souvent sur les garanties personnelles du (des) propriétaire (s) de l'entreprise. Donc, même si techniquement la société a une responsabilité limitée, le propriétaire finit par être personnellement responsable si la société ne peut pas respecter ses obligations de remboursement.
L'enregistrement d'une société est coûteux
Un autre inconvénient de l'incorporation est que les entreprises sont plus coûteuses à mettre en place. Une société est une structure juridique plus complexe qu'une entreprise individuelle ou un partenariat, il est donc logique que la création d'un serait plus compliquée et plus coûteuse.
Les frais d'intégration d'une petite entreprise dans un État / une province ou un territoire fédéral se chiffrent en centaines de dollars, en plus des frais d'entretien et des frais connexes mentionnés précédemment, tels que l'augmentation des coûts comptables.
La fermeture d'une société est plus difficile
La fermeture d'une société ( États-Unis ou Canada ) nécessite l'adoption d'une résolution pour dissoudre la société, liquider les comptes de paie et envoyer une copie du certificat de dissolution aux autorités de votre État (ou à l'Agence du revenu du Canada). Vous devrez également produire vos déclarations de revenus définitives pour la société.
Donc, devriez-vous intégrer votre petite entreprise? Peut être
Vous devriez certainement discuter de votre situation personnelle avec votre comptable et votre avocat avant de prendre une décision. Il ou elle sera en mesure de vous donner une image beaucoup plus précise de la façon dont la constitution pourrait profiter à votre entreprise, et vous aidera à voir si les problèmes et les frais de constitution en valent la peine pour vous.