Réponses à des questions sur l'impôt canadien sur le revenu des pigistes
Question du lecteur: J'espère ne pas franchir la ligne si je vous pose une question sur la facturation et les taxes canadiennes.
J'ai récemment décroché un contrat de graphisme indépendant à Toronto qui me rapportera environ 1 000 $. Mon client m'a demandé de le facturer, mais je n'ai aucune idée de ce que je devrais envoyer. Je ne prévois pas de prendre cette entreprise à temps plein; ce sera toujours un travail rare que je trouverai au cours des années. Les questions que j'ai sont:
- Ai-je besoin d'enregistrer une entreprise?
- Que dois-je faire exactement sur la facture (mon nom légal et mon adresse?)
- Comment puis-je le déclarer sur ma déclaration de revenus?
- Dois-je facturer à mon client la taxe de vente harmonisée (TVH) ?
Réponse: Ce sont des questions fréquemment posées par des pigistes. Dans l'ordre, voici les réponses à vos questions:
1. Freelance dirige une entreprise!
Tout d'abord, vous exploitez une entreprise si vous êtes en freelance. Peu importe combien de travail vous faites; Si vous faites quelque chose en dehors de ce que vous faites en tant qu'employé aux États-Unis ou au Canada et que vous êtes payé pour cela, vous exploitez une entreprise et vous devez respecter les exigences légales et réglementaires applicables, comme payer des impôts sur le revenu supplémentaire (Voir Revenu d'entreprise ).
2. Vous n'êtes pas obligé d'enregistrer une entreprise à votre nom
Votre facture doit avoir votre nom légal ou un nom d'entreprise enregistré. Aux États-Unis et au Canada, vous n'avez pas à enregistrer une entreprise à propriétaire unique si vous utilisez votre nom légal comme nom commercial. Si vous décidez d'utiliser un nom différent, il doit être enregistré, ce qui signifie effectuer une recherche de nom et se conformer aux règles de nom commercial.
Dois-je enregistrer un nom d'entreprise? explique plus à ce sujet.
3. Le revenu doit être déclaré comme revenu d'entreprise
Tout revenu généré par un travail indépendant doit être déclaré sur votre impôt sur le revenu; vous devez déclarer tous vos revenus mondiaux dans votre déclaration. Aux États-Unis , vous devez déclarer les paiements en tant que pigiste sur le formulaire 1099-MISC de l'Internal Revenue Service (IRS) (cela doit vous être fourni par toute entreprise qui vous a payé 600 USD ou plus au cours d'une année fiscale). Voir Qui doit recevoir le formulaire 1099-MISC?
Au Canada, vous déclarez les paiements à la pige en tant que revenu d'entreprise sur le formulaire T2125, qui fait partie de votre déclaration de revenus T1. Voir Comment remplir le formulaire d'impôt sur le revenu canadien T1 en tant qu'entreprise pour obtenir de l'information sur la façon de saisir le revenu et les dépenses d'entreprise.
Une des grandes choses à propos de la gestion d'une entreprise parallèle est que vous serez en mesure de réclamer des dépenses d'entreprise sur votre impôt sur le revenu. Pour déduire les dépenses d'entreprise de votre déclaration de revenus américaine , consultez:
- Comment déterminer les dépenses d'entreprise ordinaires nécessaires
- Quels frais d'entreprise sont déductibles d'impôt?
- Déductions de l'impôt des sociétés - Économisez sur les taxes de votre entreprise
- Déclaration des dépenses d'entreprise déductibles sur les taxes fédérales
Pour obtenir de l'information sur les impôts des entreprises canadiennes , consultez la page Fiscalité et affaires au Canada - une section complète contient des articles sur les déductions fiscales pour les entreprises ainsi que des renseignements sur toutes sortes d'autres sujets fiscaux canadiens connexes, notamment:
- L'impôt canadien et votre entreprise
- Déductions fiscales pour petites entreprises
- Guide des retenues sur la paie au Canada
- Dois-je remplir le formulaire d'impôt sur le revenu T2125?
4. Facturation de vos taxes de vente client
Pour ce qui est de la facturation de votre travail, en Ontario, vous factureriez normalement la TVH, mais en ce qui concerne la TPS / TVH, il existe une exemption pour les petits fournisseurs qui vous permet de ne pas vous inscrire et / ou de la percevoir. 30 000 $ par année en revenu d'entreprise. (Notez que vous pouvez vous inscrire volontairement à la TPS / TVH si vous le souhaitez.) Voici pourquoi vous voudrez peut-être le faire .)
Dans ce cas, vous n'avez pas à facturer la TPS / TVH à votre client, à moins que vous ne choisissiez de vous inscrire à la TPS / TVH.
Les exemples de modèles de facture suivants vous indiquent exactement ce que vous devez avoir sur votre facture, selon que vous facturez ou non des taxes de vente.
Dans votre cas, puisque vous n'avez aucune taxe à facturer, vous devez utiliser le modèle Simple Invoice:
- Comment facturer la vente de produits sans taxes (modèle de facture simple)
- Comment facturer des services de vente sans taxes (modèle de facture simple)
- Comment facturer avec la TVH au Canada (taxe de vente harmonisée)